Многие семьи сегодня инвестируют в образование: дети посещают развивающие занятия, родители стремятся к повышению квалификации, а в большинстве семей есть студенты. Поэтому возможность вернуть часть средств, потраченных на обучение, актуальна для большого числа людей.
Необходимо всего три действия, чтобы получить вычет за обучение:
- Заказать справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган, выданную образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими образовательную деятельность (форма справки утверждена).
- Заполнить декларацию (офлайн — в ближайшем МФЦ или в отделении налоговой по месту учета или месту жительства, онлайн — в личном кабинете налогоплательщика или на «Госуслугах»).
- Получить деньги.
За что можно получить налоговый вычет?
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:
- в детских садах;
- в школах;
- в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
- в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
Сколько можно получить?
В 2023 году: 120 тыс. руб. (15.600) – все социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6.500) – за обучение детей.
Начиная с 2024 года и позже: максимальный совокупный размер понесенных расходов за свое обучение, принимаемый для социальных налоговых вычетов, составляет 150 тыс. руб.(на руки 19.500), на обучение детей 110 тыс. руб.(14.300) – общая сумма для двух родителей, опекунов или попечителей.
За кого можно получить?
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
- собственное обучение любой формы обучения (очная, вечерняя, заочная, иная);
- обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя);
- обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению, начиная с 1 января 2024 года).
Какие документы требуются?
Для подтверждения права на социальный вычет по обучению, начиная с расходов 2024 года, необходимо к декларации 3-НДФЛ приложить только справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган, выданную образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими образовательную деятельность. Для подтверждения расходов, понесенных до 1 января 2024 года, необходимо по-прежнему предоставлять в налоговый орган следующий комплект документов:
- чеки или квитанции об оплате обучения;
- договор с учебным заведением;
- копию лицензии учебного заведения (если этих сведений нет в договоре);
- справку об обучении на очном отделении и свидетельство о рождении (если вычет оформляется на родственника).
За какой период возможно получить налоговый вычет?
Социальный налоговый вычет на обучение заявляется за тот год, в котором осуществлены расходы в виде платы за образовательные услуги. Перенос части неиспользованного вычета на следующий год не предусмотрен. В 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 года при условии, что в этот период у вас были расходы на обучение и официальный доход.
Ранее «Учительская газета» рассказывала, что семьи с детьми-студентами могут рассчитывать на господдержку и что важно знать.
Ирина Ермолина, дипломированный налоговый консультант, практикующий главный бухгалтер